Investir dans l’art contemporain n’est pas seulement une manière de diversifier son portefeuille, c’est aussi une opportunité unique de bénéficier d’avantages fiscaux. Cet investissement peut être attrayant pour les collectionneurs et les investisseurs, mais il comporte également des risques, notamment les arnaques.
Découvrez comment l’achat d’œuvres d’art contemporain peut offrir des avantages fiscaux intéressants et maximiser le rendement tout en prenant les précautions nécessaires.
La valeur de l’art contemporain
L’art contemporain a gagné en popularité et en valeur au cours des dernières décennies. Selon le rapport Art Basel and UBS Global Art Market Report, le marché de l’art mondial a atteint une valeur de 64,1 milliards de dollars en 2019, avec une part significative attribuée à l’art contemporain. Ce marché offre une diversification par rapport aux investissements traditionnels tels que les actions et les obligations.
Investir dans l’art contemporain peut offrir des rendements significatifs. Une étude réalisée par Artprice, leader mondial de l’information sur le marché de l’art, a montré que le prix moyen des œuvres d’art contemporain a augmenté de 540% entre 2000 et 2020. Cette croissance soutenue dépasse de loin celle des marchés boursiers traditionnels sur la même période.
Quels sont les avantages fiscaux de l’investissement dans l’art contemporain ?
Exonération d’impôt sur la fortune (IFI)
En France, les œuvres d’art sont exonérées de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI). Cette exonération constitue un avantage considérable pour les investisseurs fortunés cherchant à réduire leur assiette fiscale. L’IFI s’applique aux biens immobiliers et aux droits réels immobiliers, mais les œuvres d’art, même coûteuses, n’y sont pas soumises.
Amortissement et défiscalisation
Les entreprises peuvent bénéficier de la défiscalisation en investissant dans l’art contemporain. Les achats d’œuvres d’art peuvent être déduits des bénéfices imposables si les œuvres sont exposées dans un lieu accessible au public ou aux employés. Selon l’article 238 bis AB du Code général des impôts, les entreprises peuvent déduire le prix d’acquisition des œuvres d’art sur une période de cinq ans, à raison de 20% par an.
Réduction d’impôt pour le mécénat
Le mécénat artistique permet également de bénéficier d’avantages fiscaux. Les entreprises qui soutiennent les artistes contemporains ou les institutions artistiques peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 60% des dons effectués, dans la limite de 0,5% du chiffre d’affaires annuel. Cette disposition encourage le soutien à la création artistique tout en offrant des incitations fiscales aux entreprises.
Quelles précautions prendre pour éviter les arnaques ?
Vérification de l’authenticité des œuvres
L’authenticité des œuvres d’art est une préoccupation majeure pour les investisseurs. Avant d’acheter, il est crucial de vérifier l’authenticité des œuvres par le biais d’experts reconnus et de demander des certificats d’authenticité. La provenance de l’œuvre, c’est-à-dire l’historique de sa propriété, doit être bien documentée pour éviter les contrefaçons.
Évaluation par des experts
Faire évaluer les œuvres par des experts indépendants est essentiel pour déterminer leur valeur réelle. Les experts peuvent fournir des évaluations basées sur des ventes comparables et des analyses de marché, ce qui aide les investisseurs à éviter de surpayer pour une œuvre d’art.
Marché de l’art régulé
Investir dans des galeries d’art reconnues et des maisons de vente aux enchères réputées réduit le risque de fraude. Ces institutions sont soumises à des régulations strictes et offrent une certaine garantie de la légitimité des transactions. En revanche, l’achat d’œuvres d’art via des canaux non régulés peut exposer les investisseurs à des risques accrus.
Qu’en est-il du rendement et de la revente ?
Rendement à long terme
L’investissement dans l’art contemporain est souvent vu comme un investissement à long terme. Les œuvres d’art prennent généralement de la valeur avec le temps, surtout si l’artiste gagne en reconnaissance. Le rapport Artprice indique que les œuvres d’art contemporaines connaissent une appréciation moyenne de 7 à 10% par an, ce qui en fait un placement intéressant à long terme.
Liquidité du marché de l’art
La liquidité du marché de l’art peut être un défi. Contrairement aux actions et obligations, vendre une œuvre d’art peut prendre du temps et impliquer des coûts significatifs, tels que les commissions des maisons de vente aux enchères. Cependant, la digitalisation du marché de l’art, avec des plateformes de vente en ligne comme Artsy et Artnet, a amélioré la liquidité en facilitant les transactions.
Quelques exemples d’investissements réussis dans l’art contemporain
Le succès de l’artiste Banksy
Banksy, un artiste de rue britannique, est un exemple notable de la rentabilité de l’investissement dans l’art contemporain. En 2019, sa peinture « Devolved Parliament » s’est vendue pour 9,9 millions de livres sterling chez Sotheby’s, contre une estimation initiale de 1,5 à 2 millions. Cette vente record illustre comment les œuvres d’art contemporain peuvent générer des rendements exceptionnels.
L’impact de la pandémie de COVID-19
La pandémie de COVID-19 a eu un impact significatif sur le marché de l’art, mais elle a également ouvert de nouvelles opportunités. La fermeture des galeries physiques a accéléré la transition vers les ventes en ligne. Selon le rapport Hiscox Online Art Trade Report 2020, les ventes d’art en ligne ont augmenté de 4,8 milliards de dollars en 2019 à 6,1 milliards de dollars en 2020, montrant une résilience et une adaptabilité du marché de l’art contemporain.
L’investissement dans l’art contemporain offre des opportunités uniques de diversification de portefeuille et des avantages fiscaux attrayants. Toutefois, il nécessite une approche prudente pour éviter les arnaques et maximiser les rendements. En vérifiant l’authenticité des œuvres, en s’appuyant sur des experts et en choisissant des canaux de vente régulés, les investisseurs peuvent profiter pleinement des bénéfices de ce marché dynamique et en pleine croissance.
